Najważniejsze zmiany podatkowe w 2025 roku

Rok 2025 przyniósł szereg istotnych zmian w polskim systemie podatkowym, które bezpośrednio wpływają na prowadzenie działalności gospodarczej. W tym artykule przedstawiamy najważniejsze nowości, które każdy przedsiębiorca powinien znać.

1. Podwyższenie progów podatkowych

Jedną z najważniejszych zmian w 2025 roku jest podwyższenie progów podatkowych w podatku dochodowym od osób fizycznych. Pierwszy próg podatkowy został podniesiony z 120 000 zł do 130 000 zł rocznie, co oznacza, że więcej osób będzie płacić niższą stawkę podatku wynoszącą 12%.

Zmiany te dotyczą również przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych oraz tych, którzy przekroczyli progi dla podatku liniowego czy ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

Praktyczne konsekwencje:

• Oszczędności podatkowe dla osób zarabiających między 120 000 a 130 000 zł rocznie
• Konieczność przeliczenia planowanych obciążeń podatkowych na 2025 rok
• Możliwość optymalizacji formy opodatkowania dla niektórych przedsiębiorców

2. Nowe stawki w podatku VAT

W 2025 roku wprowadzono kilka istotnych zmian w zakresie podatku VAT, szczególnie dotyczących usług cyfrowych i e-commerce:

Główne zmiany:

• Obniżenie stawki VAT dla usług edukacyjnych online z 23% do 8%
• Nowa stawka 5% VAT dla produktów ekologicznych z certyfikatem
• Zmiany w rozliczaniu VAT dla sprzedaży międzynarodowej przez platformy internetowe
• Uproszczenia dla małych przedsiębiorców w rozliczaniu VAT od usług transgranicznych

3. Reforma podatku od nieruchomości komercyjnych

Znaczące zmiany czekają właścicieli nieruchomości komercyjnych. Wprowadzono nowy sposób wyceny nieruchomości oraz zmieniono stawki podatku:

Kluczowe elementy reformy:

• Nowa metodologia wyceny oparta na wartości rynkowej
• Progresywne stawki w zależności od wartości nieruchomości
• Ulgi dla nieruchomości spełniających standardy energetyczne
• Okres przejściowy na dostosowanie się do nowych przepisów

4. Zmiany w podatku CIT

Spółki kapitałowe będą musiały dostosować się do nowych regulacji dotyczących podatku dochodowego od osób prawnych:

Najważniejsze nowości:

• Nowa stawka preferencyjna 5% dla spółek technologicznych spełniających określone kryteria
• Zmiany w odliczaniu kosztów B+R - możliwość odliczenia 150% kosztów kwalifikowanych
• Nowe zasady rozliczania strat z lat poprzednich
• Uproszczenia w dokumentacji podatkowej dla małych i średnich spółek

5. Cyfryzacja podatków - nowe obowiązki

Postępująca cyfryzacja systemu podatkowego wprowadza nowe obowiązki dla przedsiębiorców:

Kluczowe zmiany:

• Obowiązkowe JPK_VAT w czasie rzeczywistym dla wszystkich podatników VAT
• Elektroniczne faktury jako standard w transakcjach B2B
• Nowy system komunikacji z urzędami skarbowymi przez platformę ePUAP
• Automatyczne uzgadnianie rozliczeń VAT między kontrahentami

6. Ulgi podatkowe dla przedsiębiorców

Rok 2025 przyniósł również dobre wiadomości w postaci nowych ulg podatkowych:

Nowe możliwości oszczędzania:

• Ulga na transformację cyfrową - odliczenie kosztów digitalizacji procesów biznesowych
• Ulga ekologiczna - preferencje dla inwestycji w odnawialne źródła energii
• Ulga na innowacje - dodatkowe odliczenia za wydatki na badania i rozwój
• Ulga dla startupów - preferencyjne opodatkowanie w pierwszych latach działalności

7. Jak przygotować się na zmiany?

Aby skutecznie wdrożyć nowe przepisy, przedsiębiorcy powinni podjąć następujące działania:

Plan działania:

1. Przegląd obecnej formy opodatkowania - analiza, czy aktualna forma pozostaje optymalna
2. Aktualizacja systemów księgowych - dostosowanie oprogramowania do nowych wymogów
3. Szkolenie zespołu - edukacja pracowników odpowiedzialnych za księgowość
4. Konsultacje z doradcą podatkowym - indywidualna analiza wpływu zmian na firmę
5. Planowanie płynności finansowej - uwzględnienie zmian w prognozach finansowych

8. Terminy wdrożenia

Większość zmian weszła w życie 1 stycznia 2025 roku, jednak niektóre przepisy mają okresy przejściowe:

• Do 31 marca 2025 - dostosowanie systemów IT do nowych wymogów JPK
• Do 30 czerwca 2025 - wdrożenie elektronicznych faktur w pełnym zakresie
• Do 31 grudnia 2025 - okres przejściowy dla podatku od nieruchomości

Podsumowanie

Zmiany podatkowe w 2025 roku są znaczące i wymagają aktywnego podejścia ze strony przedsiębiorców. Podczas gdy niektóre regulacje przynoszą ulgi i uproszczenia, inne wprowadzają nowe obowiązki. Kluczowe jest systematyczne monitorowanie zmian oraz współpraca z doświadczonym biurem księgowym.

W Capovsprop pomagamy naszym klientom w sprawnym wdrożeniu wszystkich nowości podatkowych. Nasz zespół ekspertów na bieżąco śledzi zmiany w przepisach i dostosowuje procesy księgowe do aktualnych wymogów.